信托+保险 完美解决财富传承的方案!

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信托保险 完美解决财富传承
保险金信托是以保险金请求权为信托财产设立的信托,即被保险人作为委托人指定信托公司为保险金的受领人,与保险事故发生时,由信托公司受领保险金,并按照委托人的意愿进行管理和使用。
保险金信托是保险与信托的珠联璧合,结合了保险与家族信托的双重优势,能够充分满足客户生前及身后对家族财富的管理和安排。在保险金信托下,财富能够有计划的流进,有规划的流出,全面升级了高净值客户的资产传承规划,具有强大的功能。

什么是保险金信托?

所谓保险金信托,是指投保人与保险公司签订保险合同,并由投保人(即信托委托人)与信托公司签订信托合同,同时将保险合同的受益人变更成信托的信托模式。
当理赔条件发生时,保险公司将理赔金交付信托机构为受益人设立的信托专户,由信托机构依据信托合同管理这笔信托财产,并按照信托委托人意愿进行资产分配,以满足委托人在财富传承和风险隔离方面的需求。

委托人设立信托,信托公司同时作为投保人和保单受益人

保险金信托的四大核心功能

功能一:丰富传承方案

目前,我国家庭在进行财富代际传承时,最常见的方式是法定传承和遗嘱继承,但是,随着中国高净值家庭财富规模的不断扩大和资产类别的日益复杂,传统传承方式已很难满足高净值客户的传承需求。近年来层出不穷的名人子女争产案例更是凸显了传承问题的复杂性和寻找更加强大的传承工具的必要性。
而通过保险金信托进行财富传承,客户可以按照自己的意愿,灵活确定受益人的范围、比例和顺位,并结合每个受益人的实际需求,分别确定分配方案,从而有效避免传承中的逆继承和隔代传承等问题。
同时,通过设立保险金信托进行传承安排,既可以保障子女及其后代在求学、婚姻、事业等方面有充足的物质基础;又可以通过分配条款的设计,向后代传递家族的价值取向,完成家族精神的有效传承。

功能二:防范家庭风险

中国有句谚语叫“富不过三代”,高净值家庭在财富传承过程中,往往面临诸多风险,比如子女挥霍无度、儿媳/女婿争产、子女创业失败导致的债务问题等等。自古以来,曾经富甲一方而又家道中落的豪门比比皆是。
而保险金信托正好可以最大化的消解财富传承中的许多风险,比如,在信托条款中,可以明确规定,信托分配的资产属于受益人的个人财产,不属于夫妻共同财产,从而避免信托资产与客户子女的婚内资产混同,有效防范儿媳/女婿的争产风险。再比如,信托合同中可以规定,信托受益权不得用于清偿债务,从而将受益人的信托受益权与个人财产隔离,将来即便其面临巨额债务负担,也不会牵连到信托内资产的安全。
同时,若子女有挥霍无度的不良习惯,客户可以利用保险金信托实现保险金的分批多次分配,保障子女获得长期稳定的现金收入,避免家庭资产被快速挥霍一空的风险。
信托财产的独立性决定了信托一旦设立,信托财产则独立于受托人的财产和其他信托财产。这意味着即使委托人面临破产清算,法院对于信托资产也没有强制追偿的效力。
此外,值得注意的一点是由于保险金信托指定受益人和受益范围,因此婚姻关系的破裂也不会影响财富的完整传承。

功能三:规避繁琐手续

无论通过法定继承还是遗嘱继承,子女在接收遗产,进行资产过户前,均需办理继承权公证的手续。而继承权公证的办理,是一件非常耗时耗力的事情,需要所有继承人到场、所有资料齐备,且所有人对遗产分割无异议。一旦有继承人不满意,则很有可能需要通过法律诉讼的途径解决遗产的分配,诉讼周期动辄2-3年,由此产生的时间和金钱上的损耗往往无法估量。
与之相比,如果利用保险金信托进行资产安排,可以有效规避上述繁琐的继承权公证手续。信托资产在传承时,直接按照客户制定的规则即可完成分配,避免了由于家庭成员争产,导致财富传承受阻的情形发生。

功能四:优化税务安排

随着CRS的落地和个税改革的不断推进,国内的税务环境正在快速与国际接轨,如何进行国内外资产的税务筹划已成为了中国高净值家庭面临的新课题。在这一背景下,将保险金信托作为税务筹划工具的重要性将日益明显。
进一步来说,在税务改革的大趋势下,赠与税和遗产税的出台很有可能只是时间问题。一旦遗产税开征,国内的高净值家庭将不可避免的迎来沉重的税务负担。
展望未来,利用寿险筹划所得税,利用信托筹划赠与税和遗产税的思路,将很快从发达国家走入国内,成为高净值家庭进行税务筹划的重要方案。
另外,一旦遗产税出台,子女在缴纳遗产税并继承遗产时,很有可能将面临巨大的资金缺口,如果无法及时筹措资金,可能出现遗产无法顺利继承的风险。因此,可以通过设立保险金信托,充分利用寿险的杠杆效应,获取充足的应税现金,满足财富传承中的资金需求。
资产和税务的全球性规划配置
现在企业家们不免会有海外资产、甚至海外身份。合理的全球化的资产和税务规划是非常重要的。
香港因为背靠大陆、面向全世界,在香港做全球性的投资是非常容易的事情,香港的保单也可以在海外做信托架构。
作为大陆和海外其他国家的桥梁,香港的金融机构对中国和其他国家的律法都很熟悉,又混合了中西方文化,沟通海内外轻车熟路。所以比起国内或者其他国家的机构,更能为大陆客户做出合意的规划。
总的来说,保险金信托不但能更好地保全家族资产,为客户执行更个性化的传承,在香港做保险金信托架构,还能帮客户们做全球化的规划。
典型案例分析
案例:风险隔离方案
▍家庭成员:(台湾人)
吴先生50岁,夫人45岁,女儿20岁,儿子15岁,儿子12岁
▍经济情况:
吴先生夫妻二人均是企业高管,家境殷实,儿女均在国外读书。
▍客户诉求:
康先生目前家庭和睦,但由于女儿即将进入婚嫁年龄,担心遇人不淑,婚姻不顺。同时,儿子在国外读书期间沾染了一些不良习惯,担心将来出现挥霍家产的问题。
▍解决方案:
吴先生投保了3份香港某知名保险公司的储蓄产品(准备一个小孩一份),并设立保险金信托,指定信托为保险的投保人和受益人,吴先生自己为被保人,制定了完备的信托分配方案。吴先生不用亲赴香港,直接在台湾签署好资料后,寄回香港处理。通过网上交完保费。
▍信托核心条款:
● 女儿婚嫁条款
1. 规定给女儿的那份单第一顺位受益人,享有100%的受益权。同时规定,信托分配的资产属于女儿的个人财产,不属于婚内财产,防范潜在的婚内资产混同风险。
2. 信托中设置婚嫁金和生育金,在女儿首次结婚和每次生育时,可分别一次性从信托账户中领取,体现父母对女儿婚姻和生育的祝福。
● 儿子防挥霍条款
1. 规定两个儿子的单各自为第一顺位受益人,享有100%的受益权。同时规定,信托受益权不能用于清偿债务,隔离潜在的债务风险。
吴先生今次选择信托投保的方式主要是如下考量:
1、现在疫情特殊时期,无法去香港亲自投保,而通过这种信托投保的方式,只需要将投保的资料和信托的资料打印出来,参照签署模板填写好即可,不用亲自去香港签署。(有专业人士会帮他核对,保证签署的正确性)。流程简单方便,操作性强!
2、通过信托投保,持有人是信托公司,即资产就不属于个人了,对于可能会出现的一些债务等风险都可以规避。同时自己也能确定好受益人的分配。
高净值人群在进行选择时往往更加谨慎,这对营销端提出了更高的要求。尤其是在选择是否设立香港的保险金信托以及衡量各个保险金信托产品时,高净值人群需要慎重考虑保险金信托的性质、所涉法律税务问题、保险公司和信托公司能否充分满足他们个性化需求、自身资产情况的保密问题。此时,腾祺控股专业的团队将可以为您定制全面的方案,为您保驾护航。


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