想了解,家族信托基本内容?看这篇就够了

海外资产配置资产配置/Asset Allocation

中国信登信托登记系统数据显示,2020年一季度末,家族信托存续规模已突破1000亿元大关,成为信托行业第四大特色业务。

什么是家族信托?

家族信托(Family Trust),是信托的一种形式。主要应用于包括财富有序传承、资产隔离、婚前婚后财产规划、税务筹划等问题。

家族信托主要是根据委托人的意愿,委托人将自己的资产委托给信托公司,并且和信托公司签订信托合同,对信托资产进行管理和保护,是在满足委托人预设条件的情况下向受益人分配信托财产,以达到财富有序传承、债务隔离和婚姻隔离等目的。

家族信托里的主要当事人

(信托)设立人

信托设立人/委托人是家庭信托设立时的一个角色。设立人需要将特定财产给予受托人,并签署《信托契约》,以此来设立家庭信托。一般而言,信托一旦设立,设立人将不再继续参与信托。

受托人

受托人是信托财产的法定所有人。一般而言,个人或者公司均可成为受托人。当信托的受托人是个人时,该个人可能对信托的债权人负有个人法律责任。但是,如果受托人是一家公司,则该公司对债权人负有法律责任。因此,实践中,很多人经常会提名或设立一家公司作为信托的受托人,以减少受托人对债权人的个人法律责任。

如果一个家庭信托被设立,并且受托人为公司。那么公司的董事必须召开会议接受公司作为受托人的任命,并签署《信托契约》。会后,公司需要制作《会议记录》,以此记录会议中发生的情况。

受托人有权按照《信托契约》将信托的收益分配给指定的受益人。受托人必须以诚实信用为原则行事,而为信托的最大利益而服务。

《信托契约》可以约定受托人的权限,与此同时,受托人也受到普通法和成文法的约束。

受益人

受益人是指可能在信托中获益的个人或者公司,如果要新增受益人,必须符合《信托契约》中相关规定。如果受托人在特定的财政年度提名某受益人,那么该受益人有资格收到信托的收入和资本增值。与受托人不同,受益人并不掌控信托。家庭信托的受益人不一定来自同一个家庭,因此,一般也可以将家庭以外的人列为受益人。

保护人

信托保护人的作用就是保护信托,通过牵制受托人的权力达到保护受益人在信托中的权益之目的。根据信托契约的规定,受托人执行某些受限权力,须获取信托保护人书面同意,否则受托人不能行使这些权力。信托保护人还有一个非常重要的主动权力,即撤换受托人。

家族信托的功能

家族信托的功能是由信托制度的特性所决定的,信托资产的独立性可以解决风险隔离的问题,信托目的的自由性可以使得家族信托的结构条款具有灵活性,信托的连续性可以长时间保证委托人意愿的实现,衡平法的精神实质则可以解决好委托代理的问题。

从整体上看,家族信托有以下四个基本功能:

一、降低家族资产风险

大家都知道”富不过三代“。这句话让我们知道很多继承者对于财富没有好的管理能力,以致于丧失了管理权。还有更过的是肆意挥霍,从而导致家族财产损失。

由专业谨慎的受托人管理家族财富可以避免财富被缺乏管理能力的受益人控制并为受益人提供长期稳定的收入。财富所有权与控制权从家族信托中得以分离,从而确保财产的损失降到最低程度。此外,家族信托还可以将信托财产从死亡、离婚、破产等诸多不确定事件中剥离出来,实现了财产的风险隔离。

二、家族隐私保密

在家族信托制度中,委托人和受益人是从信托中分离的(监管规定必须是他益信托),在受托人的名义下,对信托财产进行分配与管理。除了向监管部门进行汇报外,受托人不需要将信托财产的真实情况向外界披露。

对于家族信托的保密性,国外的法律具有明确的规定,正是因为高净值客户的财产通常以家族信托的形式存在,其财产信息均受到严格保密。

三、家族财产税务规划

英国用益制度的使用,最初就是为了规避封建附属义务,诸如高昂的财产继承税。家族信托也能协助开展正确的纳税筹划,家族信托的税务筹划主要体现在家族信托能实现合理避税,信托资产所有权已经转移给受托人,在法律上已经不归属委托人所有,因此不用缴纳遗产税。

但是在税务筹划的过程中,必须遵守国家法律,合理避税和恶意逃税有明显区别。作为纳税人还是须尽到自己的义务。

四、家族财富传承

家庭财产继承中最重要的就是如何有效的传承家族财富,而这个也是家族信托首要的关注点。

信托计划可以有一定期限,也可以永续存在。为了保证家业世世代代繁荣,很多客户自然愿意通过精密的连续受益人安排,设立永续的家族信托。

写在最后

随着国家经济的快速发展,相信未来会有更多人拥有大量的财富。也相信家族信托行业会在风起云涌的国际金融市场下会有更好的发展。


免责声明:
于本文中提供的一切资料仅供提供信息交流和热点探讨而非提供法律建议、邀约和售卖目的使用,不代表任何监管机构的立场和观点。不承担任何由于内容的合法性及真实性所引起的争议和法律责任。
素材图片来源于网络
如有侵权,请联系我们,我们会第一时间删除